Войти/Зарегистрироваться

Налоги и вычеты

Моё плавучее транспортное средство было изъято в качестве вещественного доказательства по уголовному делу. У меня такой вопрос: должен ли я за это время платить транспортный налог, если фактически своим катером я не пользуюсь?
Транспортные средства, право собственности на которые прекращено в связи с их принудительным изъятием у собственников (например, обращение взыскания на имущество по обязательствам собственника или конфискация), в дальнейшем не признаются объектами налогообложения у таких лиц независимо от даты снятия с регистрационного учета, о чем налоговым органам были даны соответствующие разъяснения в Письме ФНС России от 15 апреля 2021 г. № БС-4-21/5156@ «Об основаниях прекращения исчисления транспортного налога в случае принудительного изъятия транспортного средства, влекущего прекращение права собственности». Однако эти случаи необходимо отличать от ограничения права собственности (например, временное задержание автомашины с помещением на специализированную стоянку для пресечения нарушений правил эксплуатации транспортных средств, ее хранение в качестве вещественного доказательства по уголовному делу или арест в качестве меры принудительного исполнения), которое согласно Информации Федеральной налоговой службы от 28 апреля 2021 г. («Когда прекращается исчисление транспортного налога, если транспортное средство было изъято у собственника принудительно») не влечет отчуждение транспортного средства и не приостанавливает исчисление налога. Таким образом, во время хранения Вашего транспортного средства в качестве вещественного доказательства по уголовному делу транспортный налог продолжает начисляться.
Я приобрел землю в снт с домом со статусом нежилое помещение. Сейчас если я переведу дом в жилое, смогу ли я вернуть налоговый вычет? В данном снт есть жилые дома с возможностью прописаться.
В соответствии с пп. 3) п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 29 ноября 2021 г.) при определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей: имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Также в силу Письма Министерства финансов Российской Федерации от 03 февраля 2020 г. № 03-04-05/6583 налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в случае приобретения квартиры, комнаты или доли (долей) в них. Предоставление имущественного налогового вычета в связи с переводом нежилого помещения (апартаментов) в жилое помещение (квартиру) Кодексом не предусмотрено. Таким образом, получить налоговый вычет за приобретенный Вами дом, который на момент покупки имел статус нежилого помещения, и впоследствии переведённого в статус жилого, Вы не можете.
Какие документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию для возврата налогового вычета при покупке недвижимости?
В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 29 ноября 2021 г.) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик должен предоставить в налоговый орган: - договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем; -договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность; -договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме); -документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них; -свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет; -решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет; -документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
Вступила в наследство на земельный участок. Теперь регистрирую право в ЕГРН, где сказали, что нужно платить пошлину в зависимости от категории земли. Как мне узнать, какая у меня категория?
В соответствии пп. 22, 24, 25 п. 1 ст. 333.33 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 29 ноября 2021 г.), государственная пошлина уплачивается в следующих размерах: –за государственную регистрацию прав, ограничений прав и обременений объектов недвижимости, сделок с объектом недвижимости, если такие сделки подлежат государственной регистрации в соответствии с федеральным законом, за исключением юридически значимых действий, предусмотренных подпунктами 21, 22.1, 23 - 26, 28 - 31, 61 и 80.1 настоящего пункта: для физических лиц - 2 000 рублей, для организаций - 22 000 рублей (пп. 22); –за государственную регистрацию права собственности физического лица на земельный участок для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства, либо на создаваемый или созданный на таком земельном участке объект недвижимого имущества - 350 рублей (пп. 24); –за государственную регистрацию прав, ограничений прав и обременений земельных участков из земель сельскохозяйственного назначения, сделок с такими земельными участками, если данные сделки подлежат государственной регистрации в соответствии с федеральным законом, - 350 рублей (пп. 25); Таким образом, размер госпошлины за регистрацию права на земельный участок действительно зависит от категории участка. Узнать, к какой категории относится Ваш земельный участок, можно с помощью сервиса предоставления справочной информации в режиме online на сайте Росреестра (rosreestr.ru) или позвонить в справочную Росреестра: 8 (800) 100- 34-34. Информацию предоставят, если Вы назовете кадастровый номер или адрес земельного участка. Звонок по России бесплатный, служба работает круглосуточно.
После смерти матери досталась квартира в 2000 году. В право на собственность и на наследство вступили в 2021 году и сразу продали квартиру. Должны ли мы платить налог в этом случае?
В соответствии с пп. 1) п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации (части второй) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 29 ноября 2021 г.) в целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации. В силу п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации (части третьей) от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ (ред. от 18 марта 2019 г.) принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации. Таким образом, Вы освобождаетесь от уплаты налога на доход физических лиц, в связи с продажей квартиры, полученной Вами по наследству от матери, так как считается, что право собственности возникло у Вас в 2000 году и минимальный срок владения, по истечении которого Вы освобождаетесь от уплаты налога с продажи квартиры, уже прошёл.
По налоговым платежам образовалась переплата. Можно ли как-то вернуть излишне уплаченные деньги?
В соответствии со ст. 78 Налогового кодекса Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (редакция от 02 июля 2021) сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей. Зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога производится налоговым органом без начисления процентов на эту сумму, если иное не установлено настоящей статьей. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления. Таким образом, Вы вправе получить излишне уплаченный налог. Для этого Вам необходимо подать заявление в налоговый орган.
ИП платит страховые взносы раз в год, раз в квартал, раз в месяц, как выгоднее платить? Меняется ли сумма в зависимости от частоты выплат?
В соответствии с п. 1 ст. 419 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 29 ноября 2021 г.) (далее-НК РФ) выделяются типы индивидуальных предпринимателей (далее- ИП) - плательщиков страховых взносов: производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (далее-выплаты) и не производящие выплаты. В соответствии с п. 2 ст. 419 НК РФ если плательщик относится одновременно к нескольким категориям, он исчисляет и уплачивает страховые взносы отдельно по каждому основанию. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов для ИП, не производящих выплат физическим лицам, указан в абз. 1 и 2 п. 2 ст. 432 НК РФ - суммы страховых взносов исчисляются плательщиками отдельно в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и страховых взносов на обязательное медицинское страхование. Суммы страховых взносов за расчетный период уплачиваются плательщиками не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом. Размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование установлен пп.1 п.1 ст. 430 НК РФ: если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере 32 448 рублей за расчетный период 2021 года, 34 445 рублей за расчетный период 2022 года, 36 723 рублей за расчетный период 2023 года; в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, - в фиксированном размере страховых взносов, указанных выше, плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование устанавливаются в фиксированном размере 8 426 рублей за расчетный период 2021 года, 8 766 рублей за расчетный период 2022 года, 9 119 рублей за расчетный период 2023 года. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов для ИП, производящих выплаты физическим лицам, установлен п.1 и 3 ст. 431 НК РФ - плательщики производят исчисление и уплату страховых взносов в течение расчетного периода по итогам каждого календарного месяца, сумма страховых взносов, исчисленная для уплаты за календарный месяц, подлежит уплате в срок не позднее 15-го числа следующего календарного месяца. Таким образом, страховые выплаты ИП уплачивает в разные сроки: за себя - не позднее 31 декабря текущего календарного года, если сумма дохода не превышает 300 000 рублей, размер таких взносов составляет указанная фиксированная сумма; если сумма дохода превышает 300 000 рублей - не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом, размер таких взносов составит указанная фиксированная сумма плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период. За работников ИП производит исчисление и уплату страховых взносов по итогам каждого календарного месяца не позднее 15-го числа следующего календарного месяца.
Возможен ли пересчет земельного налога в связи с изменением кадастровой стоимости земельного участка?
В соответствии с Федеральным законом от 03 июля 2016 г. № 237-ФЗ (ред. от 06 декабря 2021 г.) "О государственной кадастровой оценке" при установлении рыночной стоимости земельного участка на основании заявления об оспаривании кадастровой стоимости, поданного в текущем году, такая стоимость не может применяться для расчета налога за предыдущий год(ы). Так как в соответствии с действующим законодательством, изменения кадастровой стоимости земельного участка по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда учитываются при определении налоговой базы по земельному налогу начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в Единый государственный реестр недвижимости кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания. Таким образом, пересчет земельного налога в связи с изменением кадастровой стоимости земельного участка невозможен.
Когда нужно платить налоги при вступлении в наследство?
Для налогообложения наследуемого имущества земельным налогом и налогом на имущество физических лиц срок нахождения имущества в собственности исчисляется со дня открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя. При этом не важно, что, например, с момента смерти наследодателя до регистрации права собственности на недвижимость может пройти довольно длительное время. Дата государственной регистрации права собственности на имущество в этом случае значения не имеет, и налоги должны быть уплачены с месяца открытия наследства (п. 8 ст. 396, п. 7 ст. 408 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 29 ноября 2021 г.) (далее - НК РФ); ч. 6 ст. 1, ч. 2 ст. 14, ч. 1 ст. 28 Федерального закона от 13 июля 2015 г. № 218-ФЗ (ред. от 06 декабря 2021 г.)«О государственной регистрации недвижимости»). Для налогообложения наследуемого имущества транспортным налогом подобная обязанность (начисление с даты открытия наследства) законом не предусмотрена. Предполагается, что Вы становитесь плательщиком налога с момента регистрации на Вас транспортного средства (ст. 357 НК РФ).
Имеет ли право отец получить налоговый вычет за медицинские услуги, оплаченные за своего 20-летнего сына, который нигде не работает и является студентом очной формы обучения?
В соответствии с пп. 3 ч. 1 ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая) от 05 августа 2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 29 ноября 2021 г.), налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств. Таким образом, налогоплательщик, оплачивающий медицинские услуги (приобретение лекарственных препаратов) для своего ребенка (подопечного) старше 18 лет, права на социальные налоговые вычеты не имеет.
Загрузить ещё
Страницы: 1 2 3 След.
Единый портал по
правовому просвещению и
оказанию правовой помощи
в Нижегородской области
Авторизация